La réduction d'impôts
Qu’est ce que la réduction d’impôts ?
Pour réduire ses impôts, il est essentiel de bien prendre connaissance des principes de la fiscalité appliqués en France.
Les règles de la fiscalité
Toute personne domiciliée en France ou à l’étranger percevant des revenus de travail de source française est redevable de l’impôt sur le revenu et/ou impôt sur la Fortune Immobilière (IFI) en tant que particulier, ou de l’impôt sur les sociétés en tant qu’entreprise.
A cela s’ajoutent les autres revenus générés par la constitution de votre patrimoine, les biens immobiliers détenus, les investissements financiers ou encore autres sources d’argent telles que les dividendes, les intérêts de placement…
L’application de la fiscalité diffère selon le revenu généré, et peut dans certains cas représenter une pression fiscale importante.
En d’autres termes, si vos revenus dépassent un certain seuil, vous vous acquittez chaque année d’une somme conséquente versée à l’administration fiscale. Le prélèvement de cet impôt impacte alors directement la constitution ou la gestion de votre patrimoine.
La réduction d’impôt, également nommée « réduction fiscale », représente un avantage fiscal qui a pour objectif de réduire votre impôt.
Réduction ou déduction d’impôts ?
Quelle est la différence entre la déduction d’impôts et la réduction d’impôts ?
Tous deux représentent des avantages fiscaux, mais ont un système de fonctionnement différent.
La déduction d’impôt intervient avant le calcul de votre impôt : C’est un droit octroyé par l’administration fiscale qui permet de réduire le montant total des revenus déclarés, avec par exemple l’abattement des frais réels (garde d’enfants, ménage, frais kilométriques…) qui fait l’objet de pratique courante de la part des contribuables.
Dans le cadre de l’utilisation d’un levier de défiscalisation générant une déduction d’impôts, le profil des foyers lourdement imposés est le plus concerné. En effet, les plafonds sont souvent élevés voire inexistants, ce qui engendre un impact plus important que la réduction d’impôts.
La réduction d’impôts intervient après le calcul de votre impôt : l’avantage fiscal engendré par un dispositif de défiscalisation génère une réduction qui vient se soustraire au montant de l’impôt à payer, une fois celui-ci déclaré.
Ce mécanisme implique de payer suffisamment d’impôts pour être pertinent, car si vous générez une réduction d’impôt supérieure à votre impôt, vous ne bénéficiez d’aucune compensation.
En effet, cet avantage fiscal est soumis à des plafonnements suivant le dispositif de défiscalisation appliqué.
Il existe de nombreux dispositifs permettant une réduction d’impôts attractive et qui vous permettent d’optimiser la gestion de votre patrimoine.
Parmi les plus performantes dans la défiscalisation immobilière :
Quelles sont les autres solutions de défiscalisation ?
- Les produits d’épargne : Assurance-vie, PEA (Plan d’Epargne en actions) et PER (Plan d’Epargne Retraite) qui offrent notamment l’opportunité de bien préparer sa retraite.
- Entreprendre des travaux d’amélioration dans votre résidence principale en tant que propriétaire permet de prétendre à une réduction d’impôts, suivant la nature des travaux réalisés.
- Réaliser des investissements financiers dans les FCPI (Fonds Communs de Placements d’Innovation) ou les FIP (Fonds d’Investissements de Proximité). L’objectif de ces 2 dispositifs est de financer le développement des PME françaises non cotées sur le marché boursier.
Tous ces dispositifs vous permettent d’appliquer une réduction d’impôts sur votre revenu et/ou sur l’IFI (Impôts sur la Fortune Immobilière). De ce fait, cela vient réduire directement votre contribution fiscale annuelle.
La réduction d’impôt intervient après le calcul de votre impôt. L’avantage fiscal généré par un dispositif de défiscalisation génère une réduction qui se soustrait au montant de l’impôt à payer.
L’ensemble de ces dispositifs est soumis à des conditions et à des plafonnements limités imposés par l’administration fiscale. On le nomme communément « principe de plafonnement des niches fiscales ».
Le plafonnement global est fixé à 10.000 euros, mais certains dispositifs permettent de bénéficier d’un plafond spécifique de réduction d’impôts de 18.000 euros, et notamment la loi PINEL Outre-Mer.
La loi Malraux échappe quant à elle au plafond de 10.000€ de niches fiscales.
L’avantage fiscal consiste en une réduction d’impôts de 22 à 30% sur les dépenses de rénovation. Cette réduction s’appuie sur le mécanisme du déficit foncier.
Ainsi la Loi Malraux permet de générer une réduction d’impôts totale de 120.000€ sur une période de 4 ans, dans une limite de plafond de 400.000€.
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